Analyser les chiffres d'une entreprise pour son entretien

Christophe Thomas — Mon, 20 Aug 2007 16:43:00 +0200

Lors de mes précédents billets je vous ais parlé de la recherche d'information sur l'entreprise dans laquelle on postule. Les informations importantes se trouvent sur les sites comme Kompass, Vérif.fr, société.com et la banque de france. Mais il est difficile de comprendre les chiffres donnés et dans retirer une analyse qui puisse nous servir lors de notre entretien. Alors je vais vous donner quelques procédés pour mieux utiliser les informations financières.

Les chiffres que l'on retrouvent souvent, et sur une période de trois ans, sont:

- Le Chiffre d'affaire, - la marge, - le Capital Social, - le résultat net, - l'effectif, - la date de création, - le code APE/NAF...

On peut trouver bien d'autres informations comme un compte de résultat ou un bilan qui donnent des chiffres plus complets sur l'activité de l'entreprise.

Avant toute chose il est important de ne pas confondre C.A, Marge avec le bénéfice de la société, ce qui se produit plus souvent qu'on ne pourrait le croire.

LE C.A.: Sa variation nous informe sur la dynamique commerciale de l'entreprise. Une variation significativement inférieure à celle de la concurrence, négative entreprise peu dynamique, stable (comprise entre 0% et +5%) entreprise peu dynamique, importante (supérieure à 5%) entreprise qui appartient à un secteur dynamique mais qui peine à suivre. Une variation similaire à celle des concurrents, négative entreprise qui appartient à un secteur en déclin et qui ne parvient pas à s'en distinguer, stable entreprise identique à celle négative, importante entreprise dynamique au sein d'un secteur en expansion. Une variation significativement supérieur à celle des concurrents, négative entreprise résistant mieux que ses concurrents au déclin sectoriel, stable entreprise qui appartient à un secteur mûr et qui bénéficie de la restructuration du secteur, importante entreprise très dynamique au sein d'un secteur en expansion.

LA MARGE: Elle nous informe sur la capacité que l'entreprise a, pour générer suffisament de liquidité pour couvrir les charges en dehors des achats. Si celle-ci baisse, il y a peut être un problème sur le prix de vente, ou que les prix de la matière première ont augmentés.

LE CAPITAL SOCIAL: Il indique la solidité de l'entreprise et le statut de l'entreprise (SARL, SA...), il permet également de démontrer au dirigeant une certaine force de réponse aux besoins du client.

LE RESULTAT NET: Il donne comme information le bénéfice que l'entreprise a pu dégager de son activité, il permet également de nous informer sur la possibilité d'investissement.

L'EFFECTIF: Une information non négligeable qui indique si la société a une progression et recrute régulièrement, maintenant pour en savoir plus il faudrait regarder l'âge moyen et avoir le ratio masse salariale pour avoir un salaire moyen.

DATE DE CREATION: Nous donne une idée sur la notoriété locale de l'entreprise et sa légitimité. Mais également sur une possible politique sociale, à approfondir en discutant avec les salariés, clients, fournisseurs...

CODE APE/NAF: il donne une information sur le secteur d'activité de l'entreprise par rapport à un marché. Permet de mieux cibler les clients visé par la société et ainsi mieux se préparer et s'informer sur le produit vendu.

Ce qu'il faut retenir, c'est que tous les éléments financiers sont liés entres eux et que chacun explique celui qui suit et inversement.

Si vous avez d'autres chiffres sur lesquels vous souhaiteriez avoir des explications, laissez moi un commentaire.

FINANCEMENT POUR CREER SON ENTREPRISE

Christophe Thomas — Tue, 12 Jun 2007 17:34:00 +0200

Le financement correct d'un projet est une des conditions de sa réussite. Pour que votre entreprise démarre avec des chances de succès, il faut que vous réunissiez au préalable suffisamment de capitaux pour que tous les besoins durables de votre entreprise soient financés intégralement par des ressources adaptées à la durée de ces besoins.

LES BESOINS DURABLES DE FINANCEMENT

Ils comprennent:

- Les frais d'établissement (frais de constitution de votre entreprise, éventuellement frais de première publicité). - Les investissements (achats ou construction d'un local, acquisition de machines, matériels, véhicule, ordinateur, achat d'un fonds de commerce). - Les dépots et cautionnements à verser (loyers professionnels versés en garantie). - Le besoin en fonds de roulement (BFR) représentant l'argent qui sera "immobilisé" en permanence dans votre stock (crédit consenti par les fournisseurs) et dans le crédit accordé constamment à vos clients.

LES RESSOURCES FINANCIERES DURABLES

On distingue:

- Les capitaux propres (apports du créateur ou des associés, les primes ou subventions d'investissements). - Les emprunts à moyen terme.

EPARGNE PERSONNELLE

L'apport personnel du créateur est indispensable dans un projet pour:

- Inspirer confiance aux tiers, en particulier lors d'une demande de financement. - Autofinancer les besoins durables que les banques écartent fréquemment, 20% du prix des investissements physiques, et souvent le besoin en fonds de roulement.

AIDES ET SUBVENTIONS AU CREATEUR

Distribuées par l'état ou les collectivités locales, elles ne peuvent être prises en compte pour financer, au démarrage, les besoins durables de l'entreprise car elles ne sont perçues que plusieurs mois après le commencement de l'activité.

LES PRETS A MOYEN ET LONG TERME

Sans qu'il y est de règle absolue, les banques habituellement ne financent qu'à hauteur de 70% à 80% du montant hors taxes les investissements physiques, le fonds de commerce s'il y a lieu (souvent avec réticence), le besoin en fonds de roulement. La durée maximale des prêts est fonction de la durée fiscale d'amortissemeent des biens financés.

RECOMMANDATIONS

Beaucoup d'entreprises nouvelles disparaissent rapidement à cause d'une structure financière trop fragile. Les banques ont actuellement une attitude particulièreement dure envers les créateurs, pour espérer convaincre un banquier il vous faudra:

- Avoir un bon dossier (complet, précis, concis, clair et soigné). - Etre crédible en maîtrisant toutes les notions de votre dossier, en particulier les différents concepts de la partie financière (savoir ce qu'est un compte de résultat, un plan de financement, un plan de trésorerie...).

En cas de crainte sur l'obtention d'un crédit à cause de garanties trop faibles, ne pas hésiter à prendre l'initiative de rechercher une prise en charge de risque auprès d'un dispositif de garantie.

La prochaine fois je vous parlerais de la structure juridique, alors à bientôt.

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